Auszahlung einer deutschen Lebensversicherung

[Helderberg]

Vielleicht kennt sich jemand damit aus oder hat es bereits erfahren. Wenn ich als RNH in Portugal lebe und meine Frau mit 65 Jahren eine deutsche Lebensversicherung steuerfrei in Deutschland ausbezahlt bekommt, muss sie diese Auszahlung dann in Portugal versteuern. Meine Frau bekommt ihre Rente erst mit 66,5 Jahren.

 

[Sir Iocra]

Mein Wissensstand ist, dass Kapitalauszahlungen aus Lebensversicherungen steuerfrei sind wenn die Versicherung vor 1990 abgeschlossen wurde und mehr als 35% der zu zahlenden Prämien in der 1. Hälfte der Laufzeit gezahlt wurden. Ausserdem sollten während der Laufzeit keine Vertragsänderungen vorgenommen worden sein. Treffen diese Bedingungen nicht zu so kann je nach fehlender Voraussetzung eine Steuer zwischen 5 und 28% erhoben werden. Logischerweise dürfte diese Steuer bei einem RNH nicht erhoben werden. Nur gibt es in Portugal wie in jedem Land viel Unlogisches deswegen würde ich in einem portugiesischen Finanzamt nachfragen oder bei der telefonischen Auskunft der Finanzbehörden 217206707 anrufen.
Johan

 

[Helderberg]

Die Lebensversicherung wurde 1993 abgeschlossen und wird 2027 ausgezahlt.
Das heißt, dass sie in Deutschland steuerfrei ausgezahlt wird. Was bedeutet das dann steuerlich in Portugal?

 

[Sir Iocra]

@Helderberg
Auf das in 2027 ausgezahlte Kapital fällt kein IRS an. Siehe: https://www.google.com/url?sa=t&sou...Vaw1Uf8lMsjve2B0FVw15cpOo&cshid=1582365715637
Seite 3: Apólice iniciado entre 1991 und 1994, +8:anos
Johan
PS Die Seite der Ageas Versicherung musst du herunterladen.

 

[Helderberg]

Sehr guter Beitrag, danke an Sir locra. Klärt die Steuersituation, wenn ich das portugiesisch richtig verstehe.

 

[port276]

Hallo zusammen - der Link oben ist leider nicht mehr erreichbar. Hat jemand vielleicht das entsprechende Dokument bzw. einen funktionierenden Link? Vielen Dank!

 

[Sir Iocra]

@port276

Sie müssen registriert sein, um bestimmte Links zu sehen

Regime fiscal seguros vida Seite 2
Johan

 

[port276]

Vielen Dank, meine Police ist aus 2004. Sehe ich es richtig, dass bei der Auszahlung 11,2% Steuern fällig sind, sofern >=35% der Einzahlungen in der ersten Vertragshälfte erfolgten?

 

[Sir Iocra]

Sorry, ich bin kein Versicherungsvertreter noch Steuerberater. Du wolltest das Dokument aus 2016 erneut. Habe ich erledigt. Für die Interpretation bin ich aber nicht zuständig.
Beachte bitte auch den letzten Satz des Dokuments:
Quote:
O conteúdo fiscal apresentado neste documento é meramente informativo e tem natureza genérica, aplicando-se
a residentes em território português, pelo que não constitui nem dispensa a consulta dos diplomas legais ou o
apoio de profissionais especializados para o efeito
Unquote
Johan